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购买的库存商品进项税做待抵扣过期了转出怎么处理
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你好
借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
2020 03/12 09:14
84784947 
2020 03/12 09:15
跨好几年了也是直接转入库存商品？
邹老师 
2020 03/12 09:16
你好，是的，待抵扣过期了转出就是增加之前入账的库存商品成本的
84784947
2020 03/12 10:00
老师，现在二月份了19年年终奖没有做，现在还能做进去？
邹老师
2020 03/12 10:01
你好，可以补做19年年终奖分录的
84784947
2020 03/12 10:02
二月份做计提发放申报个税没有影响？
邹老师
2020 03/12 10:05
你好，之前没有做，那就只能是现在补做分录，补做纳税申报的
84784947
2020 03/12 10:10
19年汇算清缴要将这笔调增？
邹老师
2020 03/12 10:19
你好，汇算清缴需要考虑计提的工资对费用金额增加的影响
84784947
2020 03/12 11:54
我这是小规模核定征收的，按收入交所得税，那这个也要调增？
邹老师
2020 03/12 12:00
你好，所得税根据收入核定征收的，补计提的工资就不需要做纳税调增的
84784947
2020 03/12 12:01
那我就按正常的计提发放做就可以？不要用以前年度损益调整？
邹老师
2020 03/12 12:04
你好，因为现在是2020年，补计提19年的年终奖，是需要通过以前年度损益调整科目核算才是的
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