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员工离职，公司为其代缴社保，本月有一部分工资但是不够扣除社保费用，于是员工又将齐不够的部分补给公司，怎么做会计分录呢？
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你好 单位部分的社保 是员工承担还是个人承担的 ？？
2020 03/12 13:59
84784989 
2020 03/12 13:59
单位部分也是个人承担
meizi老师 
2020 03/12 14:03
你好 那你做 借其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 收回来 借 应付职工薪酬-工资
银行存款 贷其他应收款-个人部分社保
84784989
2020 03/12 14:48
我做出来的还是不对，首先，他的工资我没有计提，所以先借，管理费用-工资1贷应付工资1，然后发放时，借应付工资1银存1贷其他应收款2，然后，借其他应收2，贷社保公积金。可是最后账上还是多计提了管理费用工资1.
meizi老师
2020 03/12 14:52
你好 工资先计提 ；借，管理费用-工资1贷应付职工工资1 借应付工资1银存1贷其他应收款2 这样就平了 缴纳社保你做借借其他应收款-个人部分社保 2贷银行存款2
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