问题已解决
老师,我们是专门举办各种赛事的小规模纳税人,每场比赛都是由我们公司先发起的,都是先发生成本费用,后才有收入,这些费用有些是员工垫付的,当时我做的分录: 借:预付账款—XX赛事比赛 贷:其他应付款-员工垫付 确认收入: 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入——XX赛事活动 应交税费—应交增值税 结转成本: 借:主营业务成本——XX赛事活动 贷:预付账款——XX赛事活动 支付员工垫付款 借:其他应付款 贷:银行存款 或者 借:预付账款-XX赛事活动 贷:其他应收款——备用金——XX员工 收入、成本同上分录。 我这么处理可以吗?
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你好!线确认预收,你们什么时候开票?
2020 03/12 15:53
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2020 03/12 15:54
一般是有了收入再开票哦
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2020 03/12 15:54
前期发生的成本费用怎么办?计入预付账款吗?
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2020 03/12 15:55
收入是赛事举办的时候才会有报名收入、或者赞助收入
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QQ老师 
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2020 03/12 16:28
你好!确认收入同时结转成本,可以合理暂估成本