老师，我们是专门举办各种赛事的小规模纳税人，每场比赛都是由我们公司先发起的，都是先发生成本费用，后才有收入，这些费用有些是员工垫付的，当时我做的分录：借：预付账款—XX赛事比赛贷：其他应付款-员工垫付确认收入：借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入——XX赛事活动应交税费—应交增值税结转成本：借：主营业务成本——XX赛事活动贷：预付账款——XX赛事活动支付员工垫付款借：其他应付款贷：银行存款或者借：预付账款-XX赛事活动贷：其他应收款——备用金——XX员工收入、成本同上分录。我这么处理可以吗？_税务师

问题已解决

老师，我们是专门举办各种赛事的小规模纳税人，每场比赛都是由我们公司先发起的，都是先发生成本费用，后才有收入，这些费用有些是员工垫付的，当时我做的分录：借：预付账款—XX赛事比赛贷：其他应付款-员工垫付确认收入：借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入——XX赛事活动应交税费—应交增值税结转成本：借：主营业务成本——XX赛事活动贷：预付账款——XX赛事活动支付员工垫付款借：其他应付款贷：银行存款或者借：预付账款-XX赛事活动贷：其他应收款——备用金——XX员工收入、成本同上分录。我这么处理可以吗？