问题已解决

企业注销时,账上有几万的其他应付款(借法人的)挂着,该如何处理?肯定是不会还给法人了。

84784950| 提问时间:2020 03/12 15:58
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,不需要偿还的其他应付款,需要转为营业外收入科目核算
2020 03/12 15:59
84784950
2020 03/12 16:04
1/手里还有几张进项票(未认证的),要不要处理? 3/因为这几张未认证的进项票导致预付账款还有金额(当时按银行回单做的预付账款,但发票没有认证,一直留着,)这个科目金额要如何处理?
邹老师
2020 03/12 16:11
你好 1,没有认证就不需要再认证了 2,按普通发票入账,冲销之前挂账的预付账款就是了
84784950
2020 03/12 16:21
进项发票我就按照普通发票来入账,不考虑进项税的问题了,分录这样直接写?借 主营业务成本(票面含税金额) 贷 预付账款 即可了? 还有一个问题,资产负债表应交税费期末余额是-731(是负数哦),这个该如何处理?
邹老师
2020 03/12 16:23
你好 1是按普通发票入账,分录是,借;库存商品等科目,贷;预付账款 2是有留抵税额导致的-731的余额吗?
84784950
2020 03/12 16:36
1/老师,我们是汽车租赁行业,是属于转租的那种,不涉及库存,我之前确认收入的分录是贷主营业务收入-汽车租赁 结转成本分录是 借 主营业务成本-汽车租赁,所以,按普通发票入账时,借方还是主营业务成本可以吗? 2/是的,老师,是留底税额导致的余额
邹老师
2020 03/12 16:38
你好 1,可以的 2,留抵税额导致的应交税费负数不需要特地调整的
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