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2020年1月计提并缴纳印花税 借税金及附加 贷应交税费印花税 ； 借应交税费印花税 贷银行存款。 期间结转后，借本年利润 贷 税金及附加 （贷方红字） 这样是对的吗? 为什么结转后 税金及附加是贷方红字？？
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结转的规则是按科目方向的相反方向结转的，您有可能是中途修改了，默认这个科目应该是借方科目
2020 03/12 17:19
84785000 
2020 03/12 17:22
那结转到借方有余额是对的吗
朴老师 
2020 03/12 17:29
是的，这个还没交所以借方余额是对的，贷方负数的话也没错
84785000
2020 03/12 17:48
可是我已经交了啊 已经扣了
84785000
2020 03/12 17:48
所以我是不用做计提那一步了么？
朴老师
2020 03/12 17:56
计提和缴纳都做完了是没有数据的
朴老师
2020 03/12 17:57
这个是当月计提次月缴纳的
84785000
2020 03/12 17:58
把比如说12月没计提 1月扣了印花应该怎么记呢？
84785000
2020 03/12 17:59
还需要补提吗
朴老师
2020 03/12 18:03
需要的，先补计提再缴纳
84785000
2020 03/12 18:09
补计提再缴纳做到一个月里面不行吗？
84785000
2020 03/12 18:10
补完计提再缴纳 结转之后 税金及附加就是贷方红字
朴老师
2020 03/12 18:12
你补计提怎么做的呢
84785000
2020 03/12 18:14
补计提：借 税金及附加 贷 应交税金印花税。 缴纳：借 应交税金印花税 贷 银行存款
84785000
2020 03/12 18:16
不管是做在一张凭证上还是计提缴纳分开做 结转后都是 税金及附加 贷方红字
朴老师
2020 03/12 18:17
这个没事，贷方负数和借方正数一样的
84785000
2020 03/12 18:22
那为什么结转之后会出现贷方红字？
84785000
2020 03/12 18:22
这样是对的吗？
朴老师
2020 03/12 18:22
是一样的，这个没事的
84785000
2020 03/12 18:23
那就不用管了？
朴老师
2020 03/12 18:37
嗯，这个不用管了哦
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