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老师，上年的奖金未计提怎么补提呢？怎么纳税调整呢？汇算清缴会有问题吗？
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你好，借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬
汇算清缴时按照调整后金额做汇算
2020 03/13 06:29
84784965 
2020 03/13 06:31
计入以前年度损益调整后本年利润为负数怎么处理？今年补提发放可以在今年汇算清缴前税前扣除吗
小惑老师 
2020 03/13 07:17
是负数就按照负数进行汇算清缴。如果属于19年应该发生的费用就可以的
84784965
2020 03/13 07:20
对的。19年应计提的奖金。到20年1月补提 通过以前年度损益调整，本年利润洧负数。就在汇算清缴时进行负数汇算清缴对吗。20年补提也可以在20年汇算清缴前税前扣除对吗
小惑老师
2020 03/13 08:04
是的，没汇缴前是可以的
84784965
2020 03/13 09:19
那之后是不是还需要办理退税？
84784965
2020 03/13 09:20
可以这样吗。暂估的材料到汇算清缴是做调整，补提的做调减。这样就不用退税了。补点税可以吗。因为我们公司不太喜欢办理退税
小惑老师
2020 03/13 09:22
暂估你发票没到，汇算时要调增处理的
84784965
2020 03/13 09:25
嗯嗯 暂估调整 补提调减 余额补税可以吗
小惑老师
2020 03/13 09:26
你汇算调增后又所得就是要缴纳税金的
84784965
2020 03/13 09:47
缴纳的税金是调增与调减的余额哦？
小惑老师
2020 03/13 09:53
？缴纳税金是应纳税所得额*适用税率
84784965
2020 03/13 10:10
明白啦，谢谢老师
小惑老师
2020 03/13 12:05
不客气，祝您学习愉快！
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