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老师，我们是装修公司，想签订一份甲供材的合同，想咨询一下双方是怎么交税的？有一份合同乙方是客户个人，有一份合同乙方是一家公司
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你好，同学。
甲供材料就是说甲方主要提供主要材料，乙主要负责劳务和辅材。
税的话各自按各自收入交纳，乙可以享受简易计税。
2020 03/13 10:01
84785034 
2020 03/13 10:19
请问一定是全部主材吗？部分可以吗？
陈诗晗老师 
2020 03/13 10:19
你这主材如果达到了总合同金额75%以上，就可以
84785034
2020 03/13 10:28
好的。那如果可以签订的话。我方（小规模）应纳增值税=[（全部价款+价外费用）-(甲供材料+劳务分包）]/1.03*0.03，这样正确吗？乙方如果是客户个人，也需要就甲供材料部分/1.03*0.03交税吗？
陈诗晗老师
2020 03/13 10:29
是的，这样计算增值税是对的
84785034
2020 03/13 10:34
是否还有一种甲供材料合同是，可以免除甲供部分，比如10万的装修合同，然后注明甲供部分3万。然后我方按照7万作为合同额交税，然后如果我司没有分包，应纳增值税=7万/1.03*0.03交税；如果我方有分包，应纳增值税=（7万-劳务分包款）/1.03*0.03？
陈诗晗老师
2020 03/13 10:39
是的，你这样也是可以的，这样实际上在形式上就不是税法所说的甲供材料。
84785034
2020 03/13 10:45
老师，不是很懂哦。是不是这两种计税方法对应的合同是不一样的？分别对应是怎么签呢？
陈诗晗老师
2020 03/13 10:47
你计算的最后 结果都是一样的。
你甲共材料也是按7万计算
84785034
2020 03/13 10:49
哦，那老师您的意思是我们如果最后都是按7万计算，无论是签甲供合同还是普通装修合同都是可以的对吗？
陈诗晗老师
2020 03/13 10:50
是的，就是这个意思。
84785034
2020 03/13 10:53
其实这个甲供合同应该最终是对乙方有影响吧，如果我们签订的是甲供合同，乙方就需要就合同中的甲供部分交税，如果签订的是普通装修合同，合同总额就签7万，那乙方很多如果是个人自己出去外面门店买主材，然后没有交税，我们也是管不着的啊，对我方不影响，是这样吗？
陈诗晗老师
2020 03/13 10:57
这并不影响，你只管你自己交的税，你收到的成本要有依据就可以了
84785034
2020 03/13 11:09
哦，原来是这个原理，那就是如果我们签10万甲供合同，甲供部分材料我们要做抵减，就需要收到3万的材料发票，如果我们签普通的7万装修合同，我们就不需要乙方提供的发票了。谢谢老师
陈诗晗老师
2020 03/13 11:12
嗯嗯，祝你工作愉快。
84785034
2020 03/13 11:13
同理，如果我方如果有分包的情况，想用这种差额征税计算增值税，就必须取得工程发票或者工人的劳务发票，可是通常情况劳务发票是进入工程直接人工成本，最终是影响企业所得税的，不能抵减增值税，如果我们又利用个人劳务发票来差额计算增值税，会被会有漏税风险呢？
陈诗晗老师
2020 03/13 11:13
是的，不影响，这个是 正常处理，税法上也是允许的
84785034
2020 03/13 11:29
嗯嗯，好的，那我再跟主管税务机关确认一下。老师，装修公司通常是跟物业公司合作，然后进驻楼盘的，金额有可能高达100万这样，金额那么大，如果我这边做账出什么费用会比较好？
陈诗晗老师
2020 03/13 11:35
你这可以考虑作为合作的业务成本处理。
84785034
2020 03/13 11:47
是指工程施工-合同成本-下面再下设一个业务合作费的科目吗？老师这边有没一个参照的科目名称，没有接触过呢
陈诗晗老师
2020 03/13 11:49
工程施工-合同成本-间接 费用。
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