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问题已解决
你好，老师，我咨询一下：工资和计提和发放的分录。个人社保部分是提前扣一个月。比如：发放1月份工资，扣的是2月份社保。请老师帮我讲解一下，谢谢！
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1.计提工资时
借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分)
借：管理费用(同上)
贷：应付职工薪酬——社保
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
上交杜保时
借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交)
贷：库存现金或者银行存款
上交个人所得税时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2020 03/13 10:22
84784977 
2020 03/13 10:26
老师，个人部分没有看懂
萦萦老师 
2020 03/13 10:41
您好，个人部分是哪里没懂？
84784977
2020 03/13 10:46
个人部分怎么处理，我们是本月扣下个月的社保
萦萦老师
2020 03/13 10:48
您好，比如现在是3月，您发放2月的工资并缴纳3月的社保，上面有对应的分录。谢谢
84784977
2020 03/13 11:11
如果我想把个人部分单独提出来，是用其它应付款这个科目吗？
萦萦老师
2020 03/13 11:17
您好，社保部分是应付职工薪酬——社保；所得税是应交税费——应交个人所得税。在社保的个人部分您可以通过其他应付款进行归结。谢谢
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