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老师，疫情期间社保局给我公司退了一笔钱，备注失业企业稳岗补助，我应该怎么做分录，我公司也没有什么失业啊
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失业企业稳岗补助，计入营业外收入
2020 03/13 15:25
84784956 
2020 03/13 15:28
借 银行 贷 营业外收入 对吗
紫藤老师 
2020 03/13 15:28
对，借 银行 贷 营业外收入
84784956
2020 03/13 16:17
老师，我公司有要交个税工资，需要计提吗，怎么做分录
紫藤老师
2020 03/13 16:17
公司有要交个税工资，需要计提
紫藤老师
2020 03/13 16:18
你好，借 管理费用- 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
84784956
2020 03/13 16:33
我有做这个计提啊，但是没提现个税啊
紫藤老师
2020 03/13 16:34
企业分配工资
1.借：××费用（管理/销售等）
2.贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借：应付职工薪酬——工资
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金／银行存款
四、上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借：应交税费——应交个人所得税
2.贷：银行存款
84784956
2020 03/13 16:58
前
84784956
2020 03/13 16:59
我18年的分录是 借 库存商品 借 应交税费 贷 应付账款 应付账款的金额记少了，你做的要用以前年度损益调整 要怎么做分录啊
紫藤老师
2020 03/13 16:59
借 库存商品 借 应交税费 贷 应付账款，不需要以前年度损益调整
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