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老师，季度预缴企业所得税的时候用利润表中的利润总额✖️25%，汇算清缴的时候，用应纳税所得额=利润总额+-调增调减后的金额缴纳所得税是么？
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你好，是的，是这样的
2020 03/13 16:09
84785004 
2020 03/13 16:11
那要是小型微利企业呢？
邹老师 
2020 03/13 16:16
你好
小型微利企业也是这样计算，只是税率不同
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
84785004
2020 03/13 16:16
那小型微利企业季度预缴，如何计算呢？
邹老师
2020 03/13 16:22
你好
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
84785004
2020 03/13 16:24
老师，不考虑调增调减的情况下，应纳税所得额=利润总额？
邹老师
2020 03/13 16:25
你好，是的，是这样的
84785004
2020 03/13 16:26
老师，预缴填表的时候，应纳税所得额低于100万，系统自动计算了吧？
邹老师
2020 03/13 16:29
你好，是的，是这样的
84785004
2020 03/13 16:34
老师，那我一年内累计的利润总额也就是应纳税所得额要是超过300万，之前按小微企业缴纳的所得税得怎么办？麻烦老师了，问了这么多问题
邹老师
2020 03/13 16:37
你好，一年内累计的利润总额也就是应纳税所得额要是超过300万，那就需要按25%的税率计算纳税，之前少交的税款需要补交
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