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我单位预付账款一直挂着怎样冲减
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你好，是什么原因需要对预付账款做冲减处理呢？
2020 03/14 10:30
84784998 
2020 03/14 10:30
以前会计一直挂着，不知道
邹老师 
2020 03/14 10:31
你好，需要知道是什么原因需要冲减预付账款，才知道如何做分录的
比如之前预付了款项，现在取得了相应发票，就这样做分录
借；库存商品等科目，贷；预付账款
84784998
2020 03/14 10:32
找到一个发票卖设备，冲减给是固定资产增加，资产负债表不平
邹老师
2020 03/14 10:34
你好，找到一个发票卖设备，冲减给是固定资产增加（能解释一下这句话具体是什么经济业务吗？）
84784998
2020 03/14 10:36
预付账款64万，一共设备75万，
邹老师
2020 03/14 10:36
你好，先预付款的情况下，之后取得发票，应当这样做分录
借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额）
贷；预付账款75万
而不是贷方预付账款64万，应付账款11万这样处理的
84784998
2020 03/14 10:37
我们预付账款才有64万
84784998
2020 03/14 10:38
这样一来固定资产增加，资产负债表不平
邹老师
2020 03/14 10:38
你好，预付账款才64万，贷方也是按75万入账，这样预付账款期末贷方余额11万，就是表示的应付未付的款项的意思
84784998
2020 03/14 10:40
不懂
邹老师
2020 03/14 10:40
你好
借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额）
贷；预付账款75万
你认为不平地方是哪里呢？借贷方金额相等，没有不平啊
84784998
2020 03/14 10:42
问题我账上一直只挂着64万，还有挂着应付款40万怎么办
邹老师
2020 03/14 10:44
你好，之前预付账款挂账64万，取得发票75万，那应付账款余额是11万，没有40万啊
预付，借；预付账款，贷；银行存款64万
取得发票，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款75万
这两笔分录之后应付账款余额是11万啊
84784998
2020 03/14 10:45
40万另外一个问题
84784998
2020 03/14 10:49
刚刚分录资产负债表不平呀
邹老师
2020 03/14 10:55
你好
预付，借；预付账款，贷；银行存款64万
取得发票，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款75万
你认为不平的地方是哪里呢，麻烦支出一下，我好给出针对性的回复
84784998
2020 03/14 10:56
我放在资产负债表税怎么办
84784998
2020 03/14 10:57
预付账款减少64万，固定资产增加64万，
邹老师
2020 03/14 10:57
你好，你是指哪个税款怎么办呢？
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