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问题已解决
请问：公司经营范围是加工、贸易的，开出去发票是加工票13%，开回来的进项发票也是加工票，也有点进项发票是材料（用于自己加工里面的一点材料），这种账务要怎么做？
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同学，你好，开出去的加工费就做收入，开进来的就对应的计成本
2020 03/14 15:28
84784999 
2020 03/14 15:30
成本怎么结转分录呢，因为都是加工发票，少量材料用于加工过程中的辅料
小叶老师 
2020 03/14 15:33
比如你加工A产品，支付别人加工费时，借：劳务成本，贷：银行存款，等收加工费的时候，借：银行存款，贷：应收账款，税费，同时借：营业成本，贷：劳务成本
84784999
2020 03/14 15:41
开出去加工票：借：应收账款，贷：主营业务收入，销项税
84784999
2020 03/14 15:41
开进来的发票分录，成本分录，进来的材料用于加工辅料的分类，不知道怎么做
小叶老师
2020 03/14 15:43
同学，你好，进来的材料先做：借：原材料，贷：银行存款，领用的时候计入 借： 劳务成本，贷：原材料
84784999
2020 03/14 15:45
原材料可以直接结转到劳务成本科目吗？进来的加工票分录呢？
小叶老师
2020 03/14 15:51
本身你的材料只是辅助性的东西，对于整体来说就是劳务成本，支付别人加工费时，借：劳务成本，贷：银行存款
84784999
2020 03/14 16:00
1、进项加工票（表示我请别人加工）：
借：劳务成本
应交税费-进项
贷：银行存款/应付账款
2、辅助材料进来：
借：原材料
应交税费-进项
贷：银行存款/应付账款
结转：
借：劳务成本
贷：原材料
3、销项加工票（表示别人请我加工）：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-销项
84784999
2020 03/14 16:01
这样做分录吗
小叶老师
2020 03/14 16:05
第三步，还要结转劳务成本，借：营业成本，贷：劳务成本
84784999
2020 03/14 16:16
第三步，结转的劳务成本，是不含税的吗？劳务成本还要需要个人的开的加工发票吗
84784999
2020 03/14 16:18
进项发票是模具钢材，工业油，铝材；开的发票名称是“铝合金”“其他模具零件”
小叶老师
2020 03/14 16:23
你给个人还是公司加工都需要发票的哈
84784999
2020 03/14 16:24
像这种自己加工的话，人工计提要怎么做？直接计提生产成本的直接工资，然后再直接结转到成本吗
小叶老师
2020 03/14 16:27
跟上面的一样，借劳务成本，贷应付职工薪酬
84784999
2020 03/14 16:33
第三步，结转的劳务成本，是不含税的吗？进项发票是模具钢材，工业油，铝材；开的发票名称是“铝合金”“其他模具零件”，这是商品吗
小叶老师
2020 03/14 16:36
结转的劳务成本就是你上面借方的数，这些计入原材料就行
84784999
2020 03/14 16:37
1、开的发票名称是“铝合金”“其他模具零件“，这是自己供料，有的自己买料做成的半成品；2、开出去的发票加工票是13%的，会不会有问题啊
小叶老师
2020 03/14 16:40
自己供材料，相当于是销售了，可以开材料票
84784999
2020 03/14 16:43
2、开出去的发票加工票是税点是13%的，会不会有问题？加工票的税点是多少的？
小叶老师
2020 03/14 16:46
本身是13点，没问题的
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