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老师这个本期应纳税额减征额是什么意思
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你好，
比如购买税控盘和每年的服务费抵减增值税就填入这栏
2020 03/14 20:55
84785013 
2020 03/14 20:56
那这栏和前面哪个栏有对应关系吗
蒋飞老师 
2020 03/14 20:58
没有对应关系的。和附表（减免税款表）对应
84785013
2020 03/14 21:01
本期应纳税额是需要交的，包括代开的和超过30万部分不含税销售额是吗？
蒋飞老师
2020 03/14 21:05
你好，
是的。
84785013
2020 03/14 21:11
不含税销售额不超过30万免增值税，超过60万，只对超过部分征税是吗
84785013
2020 03/14 21:11
超过30万
蒋飞老师
2020 03/14 21:15
是全额征税的（不是超额部分征税）
84785013
2020 03/15 08:32
那如果没超过30万，就把代开的填在2栏，免税的填在10栏，如果超过30万，代开和自开专票都填在5栏，自开普票超过30万全征的填在3栏是吗？
蒋飞老师
2020 03/15 08:41
那如果没超过30万，就把代开的填在2栏，免税的填在10栏，
如果超过30万，代开和自开专票都填在5栏（能自开为什么代开呢？）自开普票超过30万全征的填在3栏是吗？
84785013
2020 03/15 08:59
我的意思不管是可以自开的还是代开的都填在2栏
蒋飞老师
2020 03/15 09:19
代开填第二栏，自开专票直接汇总填第一栏。
84785013
2020 03/15 09:31
可是1栏等于2栏和3栏合计呀
蒋飞老师
2020 03/15 09:37
自开专票直接汇总填第一栏。（其他地方都不可以填写的，需要特殊处理）
84785013
2020 03/15 10:26
可我填1栏，那2栏和3栏合计怎么等于1栏呢
蒋飞老师
2020 03/15 10:28
你是实际操作还是学习呢？
84785013
2020 03/15 10:47
会计学堂实操，我是学习但肯定想是实际业务中处理
蒋飞老师
2020 03/15 10:52
实践中，自开专票直接汇总填第一栏。（其他地方都不可以填写的，需要特殊处理）…1栏2栏3栏（没有勾稽关系的）
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