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2020年1月这个员工又借备用金5000元，但有发票只有820元的发票冲备用金，请问老师剩余的4180元的备用金能用6550元的冲吗？该如何做账
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一、借款时
借：其他应收款——XX员工5000
贷：银行存款（或库存现金）5000
二、发票报销820元，冲销其他应收款，还欠4180元
三、再用6550元进行报销，将差额付款平账。6550-4180=2370元付款平账
2020 03/15 11:22
84784969 
2020 03/15 11:28
这个具体怎么操作，分录怎么做，主要是我的剩余备用金是4180元，但我的需要报销的是6550元
江老师 
2020 03/15 11:31
一、借款时
借：其他应收款——XX员工5000
贷：银行存款（或库存现金）5000
二、发票报销820元，冲销其他应收款，还欠4180元，假定是管理费用的报销
借：管理费用820
贷：其他应收款——XX员工820
三、再用6550元进行报销，将差额付款平账。
1、借：管理费用6550
贷：其他应收款——XX员工6550
2、付6550-4180=2370元平账
借：其他应收款——XX员工2370
贷：银行存款（或库存现金）2370
84784969
2020 03/15 11:35
2370元平账是什么意思
江老师
2020 03/15 11:37
就是“其他应收款——XX员工”科目，期末余额是0
84784969
2020 03/15 11:40
因为这笔6550元没有发生，但发票不想作废，2020年的备用金正好4180没票，所以用6550元里的4180元发票
江老师
2020 03/15 11:45
没有发生，想虚列成本费用?这个员工的借款需要员工提供发票报销，要不就是还回4180元平账
借：银行存款（或库存现金）4180
贷：其他应收款——XX员工4180
84784969
2020 03/15 11:50
有发票的，只是不想把发票废掉
江老师
2020 03/15 11:55
是这个员工的发票就报销处理。
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