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小规模季度不超30万，享受普票税额减免，专票税额不减免，那么上月有开专票有开普票，税额都计入应交税费了，这个月缴纳专票不减免税款，怎么做分录？
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您好不管否减免都是借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交增值税
2020 03/15 17:28
文老师 
2020 03/15 17:28
面的部分借应交税费，应交增值税贷营业外收入
文老师
2020 03/15 17:29
上面是减免的部分，
不减免的部分，那正常缴纳借应交税费--应交增值税贷银行存款
84784948 
2020 03/15 17:30
比如应交税费6000，减免4000，实交2000，做借应交税费6000，贷银行存款2000，营业外收入4000
84784948
2020 03/15 17:31
不用涉及应交税费～减免税额明细科目吗
84784948
2020 03/15 17:37
我12月份购买税盘已做分录借管理费用280贷银行存款280，借应交税费～减免税额280，贷管理费用，导致应交税费减免税额借方余额-280，怎么冲平？
文老师
2020 03/15 17:38
您好，是的，是这样的
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