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，老师计提的增值税与实缴的相差1分钱，多交的1分钱计入营业外支出科目的哪个明细科目呀？
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你好，多交的1分钱增值税应当通过补做计提增值税分录才是的，而不是直接计入营业外支出科目核算的
2020 03/16 11:08
84784975 
2020 03/16 11:18
那应该怎么处理呀？我们是小规模，2019年第四季度计提的增值税是16305.28，没有少计提啊，但是报税系统申报时就实缴了16305.29
邹老师 
2020 03/16 11:19
你好，2019年第四季度计提的增值税是16305.28，没有少计提，但是报税系统申报时就实缴了16305.29
那需要补做这个分录，借；库存现金等科目0.01，贷；应交税费——应交增值税0.01
84784975
2020 03/16 13:04
只要做这一笔分录就行了吗？不通过营业外支出对吗？
邹老师
2020 03/16 13:25
你好，是的，只需要通过这一笔分录（借；库存现金等科目0.01，贷；应交税费——应交增值税0.01）就可以了，不需要通过营业外支出科目核算的
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