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老师，外贸企业收到国外模具费和付款给生产厂家怎么做账？模具归国外所有，在生产厂家那里生产产品。
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模具费如果包含在出口货物里，就按贸易收汇处理，如果没有包含在出口货款里，就按非贸易项下结汇，但要提供合同等证明。
如果作为非贸易收汇，就作为其他应付款或应付账款处理，以备支付模具费。模具金额大的可以作为固定资产。因为不销售，所以肯定不能作为成本费用。
增值税可以抵扣。
2020 03/16 14:19
84785002 
2020 03/16 14:27
非贸易项下，1.收到国外模具：借：银行存款 贷：其他应付款
2.付给厂家：借：其他应付款 贷：银行存款 对吗？可是老师，这2者的差价（不是汇兑损益）怎么做账？
朴老师 
2020 03/16 14:33
差价就是你的收入的哦，按说这个不应该有差价的
84785002
2020 03/16 14:38
模具金额大也不应该入我们的资产吧？因为归国外所有
朴老师
2020 03/16 14:40
是的，不是你们的资产
84785002
2020 03/16 14:44
1.收到国外模具：借：银行存款 贷：其他应付款 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
2.付给厂家：借：其他应付款 贷：银行存款 对吗？
朴老师
2020 03/16 14:50
不对，厂家给你开发票，你做成本才行
朴老师
2020 03/16 14:50
第一个对，第二个不对
84785002
2020 03/16 14:51
那不用其他应付款对吗？老师能写个正确的吗？我糊涂了
朴老师
2020 03/16 14:55
借：银行存款 贷：其他应付款 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
收到成本票借其他业务成本借进项贷银行存款
84785002
2020 03/16 14:58
不明白为什么还用其他应付款？这2个分录也没销掉其他应付款啊？一直挂着？
朴老师
2020 03/16 14:59
借：银行存款 贷： 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
收到成本票借其他业务成本借进项贷银行存款
朴老师
2020 03/16 15:00
这样的，不好意思哦，没注意
84785002
2020 03/16 15:02
老师，那厂家开来的模具费我还要出入库吗？
朴老师
2020 03/16 15:08
不用，直接计入成本
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