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老师，我上一年多计提借：营业税金及附加贷：应交税费/教育费，现在是调整为借：应交税费贷以前年度损益 ，借应交税费所得税带以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：未分配利润，那我里面的所得税期末余额在借方，要怎么调整？
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你好，你这一笔分录
借应交税费所得税，贷；以前年度损益调整
是用来冲销多计提的税金对应的企业所得税？
2020 03/16 16:04
84785004 
2020 03/16 16:11
对的
邹老师 
2020 03/16 16:14
你好
那你还需要做一笔退回所得税的分录，这样应交税费——企业所得税的余额才可以结平的
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
84785004
2020 03/16 16:18
那问题银行存款没有减少呢，如果我做完这笔，不是和银行里面的金额对不上吗？
邹老师
2020 03/16 16:23
你好，上一年多计提借：营业税金及附加贷：应交税费/教育费
冲销多计提，借；应交税费/教育费，贷；以前年度损益调整
损益冲销了，那需要补交所得税，而不是退回所得税
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
补交了所得税就做补交税款分录就是了
84785004
2020 03/16 16:27
老师，我没懂。做了补交所得税的分录后，怎么补交所得税才能扣款？
邹老师
2020 03/16 16:28
你好，需要去税局做汇算清缴申报表的更正申报，才可以扣缴税款的
84785004
2020 03/16 16:30
我多计提教育费附加，怎么是补交？
邹老师
2020 03/16 16:31
你好，之前年度多计提教育费附加就会导致利润减少，所得税少交了，之前少交了现在就需要补交才是的
84785004
2020 03/16 16:35
那我现在可以先分录弄着，到时候报年度所得税报表的时候更正吗？如果要在5月31号之前更正，我应该在哪个表更正
邹老师
2020 03/16 16:37
你好，需要通过主表的税金及附加栏次数据的填写来更正
84785004
2020 03/16 16:42
老师，那我是在原来的税金基础上减去这次多计提的吗？
邹老师
2020 03/16 16:42
你好，是的，是这个意思
84785004
2020 03/16 16:45
好的老师，那我现在的分录还是要做借以前年度贷应交税费所得税吧
邹老师
2020 03/16 16:46
你好，是的，是这样处理
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