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以前年度会计账上余额与银行账户余额对不上，会计账上多了钱，已经超出银行打印回单年限了怎么办
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您好，那这么久你们公司的银行明细账和银行余额一直都对不上吗？做银行余额调节表把，差额先做到这个月，先把余额调对，最好是可以查下银行明细，差额是在哪里，如果实在年限太久对不出来了，只能先挂个费用，到时候所得税的时候纳税调增。
2020 03/16 22:07
84785027 
2020 03/16 22:10
老师，余额调节表做好了怎么入账了，如果银行查出明细，但是没有回单，那做账的时候以什么为原始单据呢 就是这个具体操作流程不懂
84785027
2020 03/16 22:12
公司没有营业一直都是零申报 只有一些费用支出
萦萦老师 
2020 03/16 22:19
您好，就是因为您现在不能打印回单了，也没有其他的凭证，但是我们要保证之后的账务处理银行余额是对的，所以先调个银行余额表做原始凭证，如果找不到费用，先挂一个费用，但是所得税的时候，要纳税调整。如果您不这样做，您以后的银行余额一直都是错的。
84785027
2020 03/16 22:23
这样啊，那挂费用会计科目怎么写呢 借 管理费用 贷 银行存款吗
萦萦老师
2020 03/16 22:32
您好，您可以管个管理费用-其他（或其他您觉得好记住的科目），方便您记住，这里面的费用到时候需要纳税调增的。
84785027
2020 03/16 22:36
好的 谢谢 那企业交所得税的时候再纳税调增对吗 调整的会计科目要怎么写
萦萦老师
2020 03/16 22:41
您好，不需要写会计科目，只需要所得税汇算的时候，把数字填到调整表里面就可以了。
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