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计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
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企业分配工资
1.借：××费用（管理/销售等）
2.贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借：应付职工薪酬——工资
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金／银行存款
四、上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借：应交税费——应交个人所得税
2.贷：银行存款
2020 03/17 11:37
84784986 
2020 03/17 11:53
有举例说明吗？
紫藤老师 
2020 03/17 11:54
你代入分录就可以了
84784986
2020 03/17 12:03
假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
紫藤老师
2020 03/17 12:03
你好，现在单位社保免了
84784986
2020 03/17 12:05
例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
84784986
2020 03/17 12:06
这样不就说明我少计提了嘛
紫藤老师
2020 03/17 15:14
疫情阶段，单位部分的免了
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