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老师，企业17年的增值税收入和企业所得税收入不一致，差12万多，要怎么处理？我要从哪方面找原因呢
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你好 你去看看是不是挂了预收账款或者应收账款里面去了 没有转收入导致的 去看看
2020 03/17 14:24
84784982 
2020 03/17 14:43
17年开了一张费用发票，分录是：借预付账款139230，贷销售费用131349.06，贷应交税金销项税额7880.94，
84784982
2020 03/17 14:43
这样看就是增值税收入和所得税收入差131349.06元
84784982
2020 03/17 14:45
但是，所得税报表上主营业务收入加上营业外收入的和与增值税收入差128722
meizi老师 
2020 03/17 14:45
借预付账款139230，贷销售费用131349.06，贷应交税金销项税额7880.94， 这个是什么业务 开的费用发票 你应该是收入 怎么是做的费用贷方 不对。
84784982
2020 03/17 14:46
促销服务费，我们给厂家开的促销服务费，抵减货款的
meizi老师
2020 03/17 14:49
你好 这个应该是让厂家给你们开红字发票来红冲的。 如果你们开票出去的话 就要做收入的。
84784982
2020 03/17 14:51
嗯嗯，17年的，也不能开红字发票了，税局查出来的，要补税，这得补多少啊？
meizi老师
2020 03/17 14:54
你好 就要按你们实际的情况你做收入 然后补增值税 之前的税率是多少 就用不含税来*税率 计算增值税。 同时按日来计算滞纳金
84784982
2020 03/17 14:56
这笔增值税已经交了，
meizi老师
2020 03/17 14:58
你好 已经缴纳了 就行了。 那税局还说让你们补税是补什么 。 是缴纳了增值税 你们没做收入产生的企业所得税和印花税没有加纳吗
84784982
2020 03/17 14:59
没做收入产生的所得税
meizi老师
2020 03/17 15:01
你好 那你就补做收入 然后 借应收账款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 把以前年度损益调整到未分配利润去
84784982
2020 03/17 15:02
所得税要补多少啊？
meizi老师
2020 03/17 15:05
你好 所得税 按你少做的收入来计算应纳税所得额*25% 看你们是否满足小微企业。 满足小微的话 按5%或者10%
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