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老师，请问这个分录里的社保和个税是当月的还是上月的呢 发放上月工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
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个人负担的社保不一得看你们单位自己
一般是当月扣除当月的
2020 03/17 14:25
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发放工资 ： 借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
发放工资 ： 借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
老师，这两种个人的社保分录不同，什么情况怎么用，怎么区分呢？
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1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个税 扣社保：借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？
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实际操作中，下面分录有问题吗？
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.缴纳社保(全部)
借:管理/销售—社保(单位部分)
应付职工薪酬--社保(个人部分)
贷:银行存款
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款或现金
相当于社保个人部分挂其“他应收款—社保(个人部分)”和“应付职工薪酬—社保(个人部分)”都一样吗？不太能理解
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次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
老师，这个分录里面的社保（个人部分）需要明确到员工的名字上吗？
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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税 为什么查余额借方会有余额呢计提工资
借：XX费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资
计提社保（单位部分）
借：XX费用—社保
贷：应付职工薪酬—社保
发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
其他应收款—个人社保
应交税费—应交个人所得税
缴纳社保
借：应付职工薪酬—社保
其他应收款—个人社保
贷：银行存款
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