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问题已解决
你好，老师。去年其他应付款-个人我挂错账了，今年1月份做调整，是不是直接把去年的账目红冲就可以了。需要用到以前年度损益科目调整吗，我做的分录对吗，谢谢
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您好
不需要这样账务处理 只需要写一笔分录就好了
贷：其他应付款 -个人-王洪侠 -480
贷：其他应付款-个人-贾仁立 480
2020 03/17 14:48
84784961 
2020 03/17 14:55
那我写的不对吗
bamboo老师 
2020 03/17 14:58
您这样写也可以 只不过是复杂化了 如果您觉得您写的便于您理解 也可以这样写
84784961
2020 03/17 16:19
好的，谢谢老师。还有个问题请教一下，我们2月份没有开票，只认证了进项发票。这个进项发票税额需要结转吗
bamboo老师
2020 03/17 16:22
只有进项 不需要结转 填附表二 然后带入主表留抵就好了
84784961
2020 03/17 16:25
老师，那我不结转的话，进项税不是有余额吗，我同事说要结转
84784961
2020 03/17 16:25
我做的结转是这样的
bamboo老师
2020 03/17 16:27
您结转分录怎么写的
进项大于销项 可以不结转的
84784961
2020 03/17 16:33
老师，是这样写的。下个月开票的话我做销项税结转，借：应交税费——销项税 贷：应交税费——未交增值税，如果未交增值税有差额在贷方，缴纳时，做借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
bamboo老师
2020 03/17 16:35
这样写分录也可以的
84784961
2020 03/17 16:36
好的，谢谢老师，非常感谢你的耐心解答
bamboo老师
2020 03/17 16:38
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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