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我是会计小白，刚入职场 当月计提工资当月发放 计提社保的分录 借 管理费用- 职工社保 贷 应付职工薪酬- 社会保险费 缴纳社保 借 应付职工薪酬- 社会保险费 其他应付款-个人-社保 贷 银行存款 计提工资 借 管理费用-职工工资 贷 应付职工薪酬-职工工资 发放工资 借 应付职工薪酬-职工工资 贷 银行存款 其他应付款-个人-社保 请老师指点

我看你的分录，只有管理人员的工资。是不是只存在管理人员，没有销售人员，没有生产人员的企业?

是一个很小的企业，没有销售和生产

一、计提工资，按应发工资数据计提，计提的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款（或库存现金） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保费 三、计提社保费，按公司承担的社保费用计提，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 四、缴纳社保费，分录是： 借：应付职工 薪酬——社保费 （公司承担的社保费） 借：其他应收款——代扣个人社保费 （个人承担的社保费） 贷：银行存款