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老师，请教一下，房租费是每个月都要计提吗？ 我们公司需要交去年11月份至今年4月份的房租费，11、12月份的分录如下： 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房东 1月份收到房东开的发票 借：预付账款（2、3、4月份） 管理费用-房租（1月份） 贷：其他应付款 2、3、4月份分摊房租分录： 借：管理费用 贷：预付账款 4月份计提5月份的分录也跟前面一样吗？如果没有收到发票分录： 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房东 如果收到了发票： 借：预付账款 贷：其他应付款 后面每个月分摊就行？
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对的，你的理解是正确的
2020 03/17 22:40
84784988 
2020 03/17 22:47
我看到其他人说，不管有没有发票，都先计入预付账款，是这样的吗？
紫藤老师 
2020 03/17 22:54
一般是提前支付的，先计入预付账款，
84784988
2020 03/17 23:08
如果没有支付呢？只是先计提
紫藤老师
2020 03/17 23:09
只是先计提，一般走预付账款
84784988
2020 03/17 23:09
就是计入管理费用吗？
84784988
2020 03/17 23:10
不管有没有发票？
紫藤老师
2020 03/17 23:13
没有发票走预付账款，有发票计入管理费用
84784988
2020 03/17 23:13
计提下个月房租：
借：预付账款
贷：其他应付款/银行存款
收到发票后每月分摊房租：
借：管理费用
贷：预付账款？
紫藤老师
2020 03/17 23:14
对的，你的理解是正确的
84784988
2020 03/17 23:14
拿我前面的分录不就是错的吗？11、12月份计提的房租费
紫藤老师
2020 03/17 23:15
思路你知道了就好办了，如果是提前预付的，预付账款
84784988
2020 03/17 23:17
我们现在都没有支付房租费，只是先计提在哪儿，如果按照你说的，我去年11、12月份的房租费分录就是错的，我是直接计入管理费用了，这样没关系吗？
紫藤老师
2020 03/17 23:17
去年11、12月份的房租费计入管理费用
84784988
2020 03/17 23:17
今天1月份房东才开具的发票
紫藤老师
2020 03/17 23:18
那你就计入预付账款，
84784988
2020 03/17 23:20
我都被你绕晕了，我最开始发给你的时候，上面写得很清楚啊，我前期分录就是那样做的，你说我理解是对的，现在又让我做预付账款
紫藤老师
2020 03/17 23:21
去年11、12月份的房租费计入管理费用，但是你没有发票，那你就把发票附在后面吧
紫藤老师
2020 03/17 23:21
计入管理费用，把发票附在后面吧
84784988
2020 03/17 23:26
房东1月份开的发票，我1月份做的分录
借：预付账款（2、3、4月份的金额）
管理费用-房租（1月份的金额）
贷：其他应付款
这张凭证后面不需要发票吗？人家开的发票是总的一坨房租费
紫藤老师
2020 03/17 23:47
你有管理费用吸就需要发票
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