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小型微利企业年应纳税所得额小于100万，企业所得税按5%缴纳，但在汇算时24行的税率是25%，后续要怎么处理？
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您好
汇算清缴的时候有表格体现小微企业税收优惠的 A107040 减免所得税优惠明细表 第一行就是 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税
最终是按5%缴纳的
2020 03/17 23:18
84785004 
2020 03/17 23:26
跟汇总的那个表税率没有关系是吗？
bamboo老师 
2020 03/17 23:31
先按汇总表上的税率计算 然后减去优惠的税额
84785004
2020 03/17 23:45
税收优惠小型微利企业那个数是前面信息填完后自动算出来的，还用再减吗？
bamboo老师
2020 03/18 07:14
税收优惠小型微利企业那个数是前面信息填完后自动算出来的 不需要再减
84785004
2020 03/18 07:41
嗯
bamboo老师
2020 03/18 07:45
嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
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