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问题已解决
老师，请教一下，房租费是每个月都要计提吗？ 我们公司需要交去年11月份至今年4月份的房租费，11、12月份的分录如下： 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房东 1月份收到房东开的发票 借：预付账款（2、3、4月份） 管理费用-房租（1月份） 贷：其他应付款 2、3、4月份分摊房租分录： 借：管理费用 贷：预付账款 4月份计提5月份的分录也跟前面一样吗？如果没有收到发票也没有支付出去，只是先计提，分录是下面这样做的吗？ 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房东 如果收到了发票： 借：预付账款 贷：其他应付款 后面每个月分摊就行？l
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老师怎么没有看到你付款的分录呢？你是几月份付款的？
2020 03/17 23:25
84784988 
2020 03/17 23:26
因为到现在都还没有支付
雷蕾老师 
2020 03/17 23:28
没付的话，是不能借预付的呀。预付是表示提前支付了。一直没付，你就一直计提就好了。
84784988
2020 03/17 23:28
我去年11、12月份计提的房租费是直接计入管理费用，但是没有发票，这样有影响吗？因为发票是今年1月份房东去税务局代开的。还是必须计入预付账款？
雷蕾老师
2020 03/17 23:29
你计入管理费用没有问题哈，你的发票1月就拿来了，税务是认的
84784988
2020 03/17 23:35
因为涉及到跨年，我怕汇算清缴的时候要纳税调增
雷蕾老师
2020 03/17 23:36
不会的，你的发票是在汇算清缴前拿到的，没问题
84784988
2020 03/17 23:36
如果我4月份要计提5月份的房租费，也是计入管理费用吗？
雷蕾老师
2020 03/17 23:37
是的，计提的时候都是直接计入费用。
84784988
2020 03/17 23:44
1、提前支付房租费才计入预付账款（有票）
借：预付账款
贷银行存款
每月分摊房租费
借：管理费用
贷：预付账款
2、如果房东开了票，我们没有支付出去，也是先挂在预付账款上吗？
借：预付账款
贷：其他应付款
后面每月分摊房租....
3、前期没有发票计提每个月房租费，计入管理费用？
雷蕾老师
2020 03/17 23:46
1、正确
2、应付未付房租挂其他应付款
3、计入管理费用。
84784988
2020 03/17 23:52
因为现在一直没有支付11-4月份的房租，发票房东是已经开具了，如果下个月再让房东去开下半年5-10月份的发票，估计他不愿意，一定会让我们先支付上半年的钱，每个月的房租我还是要照常计提走吗？
雷蕾老师
2020 03/17 23:55
计提房租是基于权责发生制的原则，跟付款本身没有关系的。
84784988
2020 03/17 23:56
或者这样做可以吗？前期房东没有开发票，我也不计提，等房东开具的时候，我再做
雷蕾老师
2020 03/18 00:03
权责发生制，费用是要按月计提的，你不计提的话，利润的波动会很大。如果涉及跨年，税上也会不让你抵扣的。
84784988
2020 03/18 00:07
意思就是，不管有没有发票，房租费最好按月计提，或者按月分摊，最好的情况就是让房东先开票
84784988
2020 03/18 00:09
如果房东开了票，但是我们没有支付房租，就先借：预付账款、贷：其他应付款，每月分摊房租。后面支付了再冲其他应付款？
雷蕾老师
2020 03/18 00:13
只有预付了款项才能借预付账款的。没预付就按月计题就好。
84784988
2020 03/18 00:18
房东1月份开具了去年11-今年以来4月份的发票，我们没有支付出去，不能做预付账款，如果做下面的分录：
借：管理费用
贷：其他应付款
后面房租分摊怎么办呢
雷蕾老师
2020 03/18 07:58
就还是这个分录，等你付款的时候把其他应付款冲了即可。
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