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问题已解决
请问老师，小规模纳税人退回所得税费0.01元，图1是缴纳的所得税，和图2退回的所得税费，这样做账是对的吗？ 为什么余额是负0.01呢？
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所得税费用没有结转损益的吧
2020 03/18 16:13
84785002 
2020 03/18 16:16
请问该怎么做分录呢！
郭老师 
2020 03/18 16:18
借所得税费用贷本年利润
这个不需要自己做
自动的
84785002
2020 03/18 16:22
老师，图1是自动结转的，图2的分录做好后余额成负数了，是不是我做的不对。
84785002
2020 03/18 16:24
上年度退回的所得税费做分录计入什么科目呢？
郭老师
2020 03/18 16:26
你把贷所得税费用改成借所得税费用负数。
84785002
2020 03/18 18:14
老师，为什么还是负数呢？
84785002
2020 03/18 18:16
在后面的余额表里科目应交税费变成负0.02了，科目所得税费用负0.01
郭老师
2020 03/18 18:18
得去结转损益
结转之后没有余额
84785002
2020 03/18 18:24
老师，是这样吗？
郭老师
2020 03/18 18:26
借所得税费用贷本年利润
84785002
2020 03/18 18:29
谢谢耐心解答老师！
郭老师
2020 03/18 18:46
不用客气的，
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