老师您好，由于客户拖欠货款，我们公司暂时没有给他开具发票，我在2019年9月确认了收入（公司一直亏损，暂未涉及企业所得税，当时因为没有开票我也没有申报这个业务的增值税）。目前我想到两个方案，一是汇算清缴前开具发票，二是汇算清缴前先申报未开票收入，收齐货款后再开具发票申报时在申报表填负数；因为这个发票数额有点大，请问这两种方案是否可行？哪个方案税务风险更小一些？或者老师您有更好的方案吗？谢谢老师_实务

问题已解决

老师您好，由于客户拖欠货款，我们公司暂时没有给他开具发票，我在2019年9月确认了收入（公司一直亏损，暂未涉及企业所得税，当时因为没有开票我也没有申报这个业务的增值税）。目前我想到两个方案，一是汇算清缴前开具发票，二是汇算清缴前先申报未开票收入，收齐货款后再开具发票申报时在申报表填负数；因为这个发票数额有点大，请问这两种方案是否可行？哪个方案税务风险更小一些？或者老师您有更好的方案吗？谢谢老师