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借：生产成本 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款 月末不做任何处理？等后面有销项税的时候再比对进项税的余额？

报税的时候就填进项税那一栏按照账面余额填写？

你好，是的，只填进项就可以了。

我上面的会计分录这样处理是对的吗

什么时候需要做待抵扣进项税呢

分录正确的，你不抵扣的时候，放到待抵扣进项税

我税务认证上面需要先认证，还要点抵扣吗？

你好，是的，要点抵扣的。

月末是不是计提公积金，社保，工资，工会经费，附加税，固定资产折旧就好了？

是的，这些计提就可以了。

我们这个月没有销项税只有进项税，意味着不要交增值税，也就是说附加税也不用提了吧？

你好，是的，增值税不交，附加税也是不用交的

后期有销项税的时候分录应该怎么做？

借 应收账款/银行存款 贷 应交税费-应交增值税（销项税额）主营业务收入

我是说进项税大于销项税的时候或者销项税大于进项税的时候的分录

这个不需要做分录，销项进项分开的，不需要互相冲，申报，销项填销项，进项填进项，会自动抵扣

我看网上有什么转出未交增值税，未交增值税的

这个年底在结转的，借 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-应交增值税（进项税额） 根据应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的余额做 如下分录 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税，或者相反

月末如果不做上面的分录，不是银行扣款缴税的时候就不好做了吗？扣款分录不是应该借未交增值税贷银行存款吗？

月末不需要做。每月只需要计提增值税，缴纳税款的分录就可以了， 借未交增值税贷银行存款这个是每月要做的分录。