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代公司员工交了个税，然后公司收到员工交来代垫的税款，分录怎么做？(发工资的时候没有帮他扣个税)
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借银行存款贷其他应付款 交时做相反分录
2020 03/19 10:19
84784950 
2020 03/19 10:23
已经交了，是否换为其他应收款？还有要过渡应交税费-个税科目吗？
玲老师 
2020 03/19 10:32
没有收员工之前记其他应收款员工， 个税要通过应交税费科目
84784950
2020 03/19 10:41
那就是分两步，借:其他应收款，贷:个人所得税。借:个人所得税，贷:银行存款
玲老师
2020 03/19 10:54
你好 对的，可以这样写。
84784950
2020 03/19 11:11
因为当时发工资时没录入个人所得税这个科目，所以现在是补录补收
玲老师
2020 03/19 11:15
现在可以补记这个科目，
84784950
2020 03/19 11:17
因是去年12月的个税，影响去年的报表损益那些吗？是否需要更改
玲老师
2020 03/19 11:33
没有影响损益科目的就不影响损益的表
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