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老师您好，我想问下，之前有两笔付款，一直没有发票，之前做的帐是预付，那发票回不来了我这账怎么处理呢
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您好，发票收不回来，您付款了是把；如果实在没有发票，只能按无票报销处理，用银行回单复印件作为附件，冲预付，计入相关成本费用，但是所得税的时候需要调增。
2020 03/19 13:20
84784948 
2020 03/19 13:27
去年的今年汇算清缴的时候调增就可以吧？
萦萦老师 
2020 03/19 13:30
您好，您去年的应该还未挂到成本费用中吧，先通过以前年度损益调整，调整后在调增。
84784948
2020 03/19 13:32
我还没做过汇算清缴，我想问下今年通过以前年度所以调整的话就是挂在了今年的成本中，完了在明年做汇算清缴是再作调增是吧？
萦萦老师
2020 03/19 13:39
您好，不是，您做到在今年账务中：借以前年度损益调整 贷：预付账款 ，汇算的时候按修改后调整以前年度损益调整的表报，同时在把成本费用纳税纳税调增，实际调增后的跟您现在利润应该是一样的。
84784948
2020 03/19 13:41
但是我们公司各科目余额大部分都不对，因为公司重组好几次，之前也是按错的记得账，银行存款也不对，这个公司是我新接手的，如果我新建账，调这个的话是不是就不行了
萦萦老师
2020 03/19 13:49
您好，您可以新建帐，也可以这样调整的；
84784948
2020 03/19 13:49
就是直接
84784948
2020 03/19 13:50
在新建的时候改数额是吗，这不会涉及到个税问题了吧
萦萦老师
2020 03/19 13:52
您好，是起初金额还是按您现在帐套的期末做，调整的，涉及损益的，通过以前年度损益调整，最后按调整损益后的报表做所得税申报。
84784948
2020 03/19 13:57
按现在账套期末额调的话银行存款，应收应付，应交税费实收资本，因为查不到之前单据，具体怎么调啊
萦萦老师
2020 03/19 14:02
您好，怎么还涉及到了实收资本？
之前您做的应该是：借：预付账款 贷：银行存款 现在因为您没有发票：借：以前年度损益调整 贷：预付账款
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