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计提的应交增值税，在实际交税时少交一分钱的误差怎么办？跨年了怎么调
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你好，做你之前计提增值税的相反分录，金额0.01就是了
2020 03/19 17:47
84785041 
2020 03/19 17:47
之前分录没错
84785041
2020 03/19 17:48
是交税系统里少了
邹老师 
2020 03/19 17:48
你好，既然之前分录没有错误，那这1分钱的差异是什么原因导致的呢？
84785041
2020 03/19 17:48
系统出现的
84785041
2020 03/19 17:49
不含税收入分录是正确的
邹老师
2020 03/19 17:50
你好，能把你单位增值税申报表，以及你所做的计提增值税分录都提供一份图片过来？
我好查明原因
84785041
2020 03/19 17:51
小规模的分录比较多，拍不全
邹老师
2020 03/19 17:53
你好，我需要对比才知道差异原因的
如果你这边无法提供图片，那是不知道 具体是什么原因导致的差异的
账务处理是需要根据增值税申报表的收入，税额做分录，不应当有1分钱的差额才是的
84785041
2020 03/19 17:56
交税时不含税收入填的跟我计提收入一样，下面显示的税额就跟我计提的少了一分钱
邹老师
2020 03/19 17:57
你好，那你需要把计提的增值税减少1分，这样账面处理的收入，税额才可以做到与申报表的收入，税额数据一致的
84785041
2020 03/19 18:07
邹老师
2020 03/19 18:07
你好，那你需要把计提的增值税减少1分，这样账面处理的收入，税额才可以做到与申报表的收入，税额数据一致的（是针对这个回复有什么疑问吗？）
84785041
2020 03/19 18:08
怎么做分录
邹老师
2020 03/19 18:09
你好，根据增值税申报表的收入，税额，这样做分录
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
84785041
2020 03/19 18:10
没解决问题啊，我之前都是这样做的
邹老师
2020 03/19 18:12
你好，你之前多做了缴纳税款分录0.01
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
我的意思是：这两个分录的应交税费-应交增值税贷方发生额与借方发生额应当一致，而不应当有0.01的差额
84785041
2020 03/19 18:16
那就是26000+48000含税的两个分录，交税时间没四舍五入，
邹老师
2020 03/19 18:17
你好
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
我的意思是：这两个分录的应交税费-应交增值税贷方发生额与借方发生额应当一致，而不应当有0.01的差额
（是针对这个回复有什么疑问吗？）
84785041
2020 03/19 18:18
含税的74000做帐时做了26000一个分录，48000一个分录，两个分录都四舍五入了，交税时系统一起按74000不含税交，税额没四舍五入
邹老师
2020 03/19 18:21
你好，这样做分录就是了
借；应收账款 等科目 74000， 贷；主营业务收入71844.66 ，应交税费-应交增值税2155.34
借；应交税费-应交增值税2155.34，贷；银行存款 2155.34
这样就没有差额的
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