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老师好，老板买一箱酒赠送给客户怎么做账？
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您好，同学，需要计入管理费用——业务招待费中。
2020 03/20 09:22
84784971 
2020 03/20 09:24
要视同销售然后缴税吗
晓宇老师 
2020 03/20 09:27
您好，同学，不需要视同销售的。
84784971
2020 03/20 09:38
我们卖坚果的，如果我们把一箱坚果送给客户呢，要不要视同销售然后缴税？
晓宇老师
2020 03/20 09:43
您好，同学，这种情况就需要视同销售了。
84784971
2020 03/20 09:51
为什么那箱酒就不用视同销售，而这箱坚果就要视同销售呢？
晓宇老师
2020 03/20 09:52
因为这箱酒是外购的，而这箱坚果是自产的。
84784971
2020 03/20 09:54
坚果也是外面买进来然后销售的
84784971
2020 03/20 11:27
？？？
晓宇老师
2020 03/20 11:55
您可以这样理解：由于您购买红酒时，没有抵扣进项税额，因此，赠送时不视同销售，没有销项。而您企业购进坚果是自产货物，是要抵扣进项税额的，因此，赠送时需要视同销售，有进项有销项。
84784971
2020 03/20 12:00
那如果这样做分录呢：
借:销售费用
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额转出，这样可以吗
晓宇老师
2020 03/20 15:28
您这个分录是指赠送红酒吗？
84784971
2020 03/20 16:04
赠送坚果
晓宇老师
2020 03/20 16:08
不可以这样做，因为企业所得税上也需要视同销售，确认收入。
84784971
2020 03/20 16:10
那要怎么做？麻烦老师讲清楚点，后面没有提问的次数了
晓宇老师
2020 03/20 16:20
借：管理费用—业务招待费
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
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