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问题已解决
你好，请问一下，上年的长期待摊忘记待摊了，在今年补回，是不是这样做凭证： 借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用
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你好，你的会计分录是正确的
2020 03/20 11:17
84784974 
2020 03/20 12:45
好的，我还有一个问题，公司原有一台小汽车，原价为64500元，已折旧51700.68元，现把小汽车卖了含税价为6000元（售价5172.41元，税款为827.59元）。我做账时分录为：
1.借：固定资产清理 12799.32
累计折旧 51700.68
贷：固定资产 64500
2.借：应收账款 6000
贷：固定资产清理 5172.41
应交税费—应交增值税（销售 税额）827.59
3. 借：营业外支出 7626.91
贷：固定资产清理 7626.91
暖暖老师 
2020 03/20 12:48
第三个分录应该是资产处置损失
84784974
2020 03/20 12:48
这样做对吗？在做第三笔分录时，我先是这样的做的
借：固定资产处理损益 7626.91
贷：固定资产清理 7626.91
但是这样的话，在我的利润表和资产负债表表上体现不了这笔数
暖暖老师
2020 03/20 12:49
对的，资产负债表体现在未分配利润里
84784974
2020 03/20 16:24
你好，我还想问一下，卖车的收入在利润表上不显示出来，但是在增值税申报上确体现有这笔收入，现在我要上传财务报表时，利润表上的主营业务收入与增值税申报的收入数就相差了这笔，上存时是按哪个收入为准？
暖暖老师
2020 03/20 16:25
卖车的收入在利润表上显示出来，怎么不显示？
84784974
2020 03/20 16:27
不是一直都入了固定资产清理吗？怎么样进主营业务收入？
暖暖老师
2020 03/20 16:28
最后在资产处置损益里这个数字
84784974
2020 03/20 16:32
但是我的利润表上没见到有这个科目
暖暖老师
2020 03/20 16:32
那就放在营业外收入或者支出里
84784974
2020 03/20 16:33
好的，谢谢
暖暖老师
2020 03/20 16:37
麻烦给予五星好评
84784974
2020 03/20 16:49
是把第二笔分录的固定资产清理改为营业外收入，把第三笔的资产处置损益改为营业外支出吗？
暖暖老师
2020 03/20 16:52
借：营业外支出 7626.91
贷：固定资产清理 7626.91
84784974
2020 03/20 16:59
好的，谢谢你的耐心讲解
暖暖老师
2020 03/20 17:01
不客气麻烦给予五星好评
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