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老师，我1月份开的票，但是因为疫情的原因成本发票到3月份才能开过来，那我3月份没有收入，我可以结转成本吗
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您好，这种情况可以结转成本。谢谢
2020 03/20 14:58
84784965 
2020 03/20 14:58
那为什么有个老师说没有收入是不可以结转成本的呢
萦萦老师 
2020 03/20 15:01
您好，您是需要在1月结转成本，1月没收到票按暂估成本结转。3月收到票再冲减预估后按实际开票计入成本。
84784965
2020 03/20 15:11
那老师，我2月份也没开销项票，但是我们发工资了，那工地上的工程施工的工资也不能结转主营业务成本吗
萦萦老师
2020 03/20 15:19
您好，您那属于建筑业，
1、每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整。
2、建议您将成本费用调整到1月去，1月暂估，3月冲抵在入账。
84784965
2020 03/20 15:19
那1月份怎么暂估呢，我们要暂估劳务费和材料，具体分录怎么做呢
萦萦老师
2020 03/20 15:26
您好，您1月实际是付款了对吧，可以先按付款金额做为暂估的金额，借：预付账款等 贷：银行存款 暂估：借：主营业务成本 贷：库存商品。实际收到票的月份：借：库存商品 贷：主营业务成本；按开票 借：库存商品 应交税费 贷：预付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品
84784965
2020 03/20 15:28
1月份没有付款，我们是3月份开完发票才付款的，而且发票有些还没开过来怎么办呢
萦萦老师
2020 03/20 15:32
您好，您没有付款也可以知道需要付款多少钱，您也可以按这个金额来先做预估的。催下发票，等发票开完了冲暂估。
84784965
2020 03/20 15:33
也对，可是1月份暂估了，也要结转成本的，那3月份收到发票后，红字冲1月份暂估，那1月份结转的成本还冲吗
萦萦老师
2020 03/20 15:36
您好，是这样的，相当于您1月按暂估，3月全冲1月的后，重新按3月发票做成本，实际这样您3月只是做了成本的差额部分而已。
84784965
2020 03/20 16:17
那1月份暂估结转的主营业务成本，到3月份还要冲回吗
萦萦老师
2020 03/20 16:23
您好，3月要冲回，接着按3月开票的金额，重新做个入库以及结转成本。
84784965
2020 03/20 16:26
3月冲完暂估还是可以结转成本的是吗，那还不如直接3月结转成本呢，有点麻烦
萦萦老师
2020 03/20 16:27
您好，3月冲完转成本是相当于冲预估部分的成本，跟您直接转意义是不同的。
84784965
2020 03/20 16:51
老师，没有收入损益类科目可以结转到本年利润里把
萦萦老师
2020 03/20 16:54
您好，如果没有涉及损益类的，您直接按科目调就可以，不用调本年利润。
84784965
2020 03/20 16:56
我的意思就是没有收入，损益类科目可不可以结转到本年利润里
萦萦老师
2020 03/20 16:59
您好，是成本配比，没有收入也会发生其他费用，月底的时候当然需要结转的。
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