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我们是一般纳税人，去年开的专票，今年拿回来需要红冲了，我可以直接冲吗？分录如何做呢？
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开红字信息表之后开红字发票，你这个是啥情况 退回吗还是啥，后面还重新开吗，
2020 03/20 15:46
84784964 
2020 03/20 15:53
不重新开了，现在只需要红冲，做账呢？
84784964
2020 03/20 15:54
如何做账呢？我现在是不是要重新入库在重新调整成本了
maize老师 
2020 03/20 15:58
借以前年度损益调整，借应收账款 负数，贷销项税额 负数，借库存商品 贷 以前年度损益调整 差额结转到未分配利润下面，以前年度损益调整没有余额
84784964
2020 03/20 16:04
那主营业务收入这样数据和我一月份报表上已经冲减了，这个分录中都没有主营业务收入，我帐上和报表上也不一样了
maize老师
2020 03/20 16:08
这个是跨年了，跨年不能直接做主营业务收入，你汇算清缴记得纳税调减这个收入，
84784964
2020 03/20 16:12
分录是这样做吗？老师不太懂这个为啥这么做
maize老师
2020 03/20 16:14
借应收账款 负数，贷销项税额 负数 跨年，不能直接做收入和成本，
84784964
2020 03/20 16:17
还有一个问题，老师如果我没有冲销主营业务收入我现在帐上就多红冲的这个金额，那我就一直挂账吗？
maize老师
2020 03/20 16:19
？？？这个是没有冲收入，你这个跨年，不能影响本年收入，
84784964
2020 03/20 16:22
开红字是冲减了收入了，我开了红字，报表上交的也是冲减了的呀
84784964
2020 03/20 16:23
红字发票冲减了以后，我报表上收入也就减少了呀，不然我只冲减税额，不冲减收入，这样我交税的金额也对不上
maize老师
2020 03/20 16:25
那是增值税，和你账上有差异这个，
84784964
2020 03/20 16:26
对，增值税帐上也对不上，收入也对不上
84784964
2020 03/20 16:26
增值税对上了不好意思刚刚看税是对的
84784964
2020 03/20 16:27
就主营业务收入和报表上对不上
maize老师
2020 03/20 16:31
是对不上，这个是有差异
84784964
2020 03/20 16:33
那我该咋办呢？老师
84784964
2020 03/20 16:34
帐上对不上了，分录也不能调整吗？
maize老师
2020 03/20 16:38
是有差额，没有说增值税销售额，必须是你账上主营业务收入，
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