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长征物流公司为增值税一般纳税人,12月发生以下货运业务: (1) 与某电子公司签订了一项商品运输合同,合同金额为2180000元,当月完成全 部运输业务,其中支付委托运输支出为654000元,并取得增值税发票; (2) 当月发生车辆维修费用339000元,并取得汽修厂增值税专用发票; (3) 购入运输车辆两辆ꎬ 合计565000元,且已按规定取得了抵扣凭证。 以上价格均含税,长征公司运输业务适用税率为9%。 要求: 计算长征公司当月应纳增值税税额。

84784953| 提问时间:2020 03/20 15:46
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好 1的销项税额=(2180000-654000)/1.09*9%=126000 2进项税额=339000/1.13*13%=39000 3进项税额=565000/1.13*13%=65000 应缴纳=126000-39000-65000=22000
2020 03/20 16:15
84784953
2020 03/20 16:16
好的 谢谢老师
暖暖老师
2020 03/20 16:18
不客气,麻烦给予五星好评
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