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航天的软件技术维护费，就是280的年费，可以全额抵扣进项税的，怎么做分录，然后又怎么报税？
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你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
然后在这个表格做相应数据的填写
2020 03/20 16:19
84784980 
2020 03/20 16:21
老师，你说的增值税减免申报表是附表几呀？
邹老师 
2020 03/20 16:24
你好，这个（增值税减免申报表）是附表四
84784980
2020 03/20 16:26
老是这个增值税附表4是
税额抵减情况表
是从纳税系统里导出来的，是不是以我这个为准呀？
邹老师
2020 03/20 16:29
你好，这个是自己填写的，发生额280，那抵扣应当也是280才是的
84784980
2020 03/20 16:30
我们的增值税有留抵，本期实际抵减税额是0还是280？
邹老师
2020 03/20 16:34
你好，增值税有留抵的情况下，本期实际抵减税额是0
84784980
2020 03/20 16:37
那就是只在 本期发生额 那里填个280就好了，申报表是这样做的对吧？那会计分录还要做减免税款那个分录吗？
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
这个分录还做吗？
邹老师
2020 03/20 16:39
你好，只需要在本期发生额，本期应抵减税额填写280就是了
没有实际抵扣，就不需要做抵扣的这笔（借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目）分录
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