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公积金，社保。外账做得是工资当月发，但是社保是当月缴纳上月的？会计分录是什么？是不是当月计提当月的社保，个人承担部分记为其他应付。我现在的账面是计提一笔，缴纳一笔，然后余额为0，是不是我少做了一笔分录啊。不应该是计提一笔，各科目余额不为0，应该为要缴纳的社保公积金余额啊？
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一、社保是当月缴纳当月的社保，工资是当月发放的是上月的工资。应该是这样的
当月需要计提当月的社保，工资是上月计提，本月发放处理。
2020 03/21 14:48
84785001 
2020 03/21 14:51
我们这边的社保公积金，都是当月缴纳上月的社保公积金。外账工资是，当月计提当月发放
江老师 
2020 03/21 14:54
一、这个不影响入账，当月缴纳上月的社保，就是计提分录与缴纳分录，在不同的月份进行账务处理
1、上月计提社保费用
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
按公司承担的社保费，计提处理
2、本月缴纳时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
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