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问题已解决
你好，请问一下，我们公司是帮人家加工产品的企业，人家来料，我们负责买一些原材料负责加工，我这样做分录对不对： 原材料进仓时： 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 领用材料时： 借：生产成本—基本材料 贷：原材料 结转成本时： 借：主营业务成本 贷：生产成本
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你好，是的，是这样做分录的
2020 03/22 11:11
84784974 
2020 03/22 11:20
这样的企业是不是没有库存商品？制造费用是不是也要结转到生产成本，再结转到主营业务成本的，在上一年，我没把制造成本结转到生产成本，而是把它结转到了主营业务成本，这样的问题大不大的？
邹老师 
2020 03/22 11:25
你好，因为是提供加工服务，而不是生产成产品对外销售，所以没有库存商品科目的
是把制造费用结转到生产成本，然后结转到主营业务成本
上一年没有把制造费用结转到生产成本，而是直接结转到主营业务成本，应当把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录
84784974
2020 03/22 11:32
我上年一整年都是这样，是不是一整年的都要在一月全冲红
邹老师
2020 03/22 11:34
你好，是的，是这样的
84784974
2020 03/22 11:40
还有一个问题是，如果把车间的工资进了制造费用，这样问题大吗？
邹老师
2020 03/22 11:40
你好，车间的工资本来就是计入制造费用科目核算的
84784974
2020 03/22 11:43
不是要进生产成本—基本生产成本—直接人工吗
邹老师
2020 03/22 11:45
你好，只从事一种产品生产的情况下是计入生产成本，如果同时生产或加工多种产品，应当计入制造费用，然后分配计入生产成本 才是的
84784974
2020 03/22 11:49
好的，谢谢你耐心的教导
邹老师
2020 03/22 11:49
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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