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你好，去年把单位部分的住房公积金误挂到往来账，现在去年个人部分的住房公积金已经扣了，怎么把单位部分误挂到往来账消掉呢？
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你好，同学。
你之前做的往来款是如何做的分录
2020 03/23 10:07
84785035 
2020 03/23 10:10
借:单位部分住房公积金 工资福利费
个人部分住房公积金 其他应收款
贷:财政拨款收入
陈诗晗老师 
2020 03/23 10:12
你从工资扣除时
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款
你是这样处理的吗
84785035
2020 03/23 10:23
个人部分是今年扣的
陈诗晗老师
2020 03/23 10:27
是的，直接用这个分录处理就可以了
84785035
2020 03/23 10:32
问题是我把单位部分的住房公积金的一部分也录入到了其他应收款
陈诗晗老师
2020 03/23 10:36
你交纳的时候
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款
你这样处理。
84785035
2020 03/23 11:07
是的
陈诗晗老师
2020 03/23 11:11
就是说，你交纳和扣回个人的都做这分录处理，就相当 于是调账了
84785035
2020 03/23 11:43
开始说是从工资中扣，后来没从工资中扣，直接存进来了
陈诗晗老师
2020 03/23 11:53
你的意思是不是从员工工资扣，而是员工存进来 的？
84785035
2020 03/23 11:54
是的，
陈诗晗老师
2020 03/23 11:55
那你收到时
借 银行存款
贷 其他应付款
你支付社保时
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
借 其他应付款
贷 应付职工薪酬
84785035
2020 03/23 12:03
问题是单位部分的住房公积金是由单位交的，个人部分的往来账没那么多，怎么消掉那多余部分的，那多余部分本来就是单位的
84785035
2020 03/23 12:03
陈诗晗老师
2020 03/23 12:03
交纳时
借 应付职工薪酬 单位部分
其他应付款 个人部分
贷 银行存款
84785035
2020 03/23 12:07
开始说从工资中扣，叫他把工资表拿过来，后来才知道没从工资中扣，有些人的已经从工资中扣了
陈诗晗老师
2020 03/23 12:08
你是财政 直直接支付，你的分录处理就是可以的
84785035
2020 03/23 12:09
就是财政直接支付的
84785035
2020 03/23 12:09
调账是这样的吗？
84785035
2020 03/23 12:10
毕竟去年的已经结账了，
陈诗晗老师
2020 03/23 12:12
如果是调整上年度 的，你这调整分录就是对的
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