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那麻烦把计提工资，计提社保，缴纳社保，以及发放工资时的分录写一下，谢谢

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 这里要包含个人应承担的社保金额哦 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

次月发工资的时候，为什么还要做其他应收款

因为先交社保后发工资的哦

公司全额缴纳社保，个人部分为什么还要扣呢

你名义上就是要扣的，你计提的时候也是多计提了这个金额的，所以要扣出来

意思就是在公司全额缴纳社保，个人不扣的实际情况下，同时将应发工资和应扣社保，同时加大，走账吗？

对，就是这个意思的哦，你要把那部分加在工资里

可以做到营业外支出吗

你如果不加在工资上就要转到营业外支出