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小规模企业。季度主营业收入26万，增值税3500。还要交附加税吗
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你这个是专票吗，那需要交城建税，要是不是，那季度申报不需要交增值税
2020 03/23 15:59
84784983 
2020 03/23 16:05
借 主营业收入11万
应交税金-增值税 （普票）0.43万
主营业收入15万
应交税金-增值税 （专票）0.35万
贷 银行存款
季度不超30万。应交税金-增值税 （普票）0.43万 是不是转为 营业外收入？因为免税。而专票0.35 交附加税？
maize老师 
2020 03/23 16:10
专票和普通分录是一样，借应收 贷主营业务收入 应交税费，不需要交，做借应交税费 贷营业外收入， 专票0.35 交附加税？ 是的，城建税可以减半缴纳，别的不交，
84784983
2020 03/23 16:11
是交专票的税额的减半？0.35*0.07*0.5吗？
maize老师
2020 03/23 16:14
是的，是的，你说的是对的，
84784983
2020 03/23 16:29
小规模不管超不超过30万，城建都是减半吗？只有一般纳税人才按0.07？
maize老师
2020 03/23 16:32
是的，都有减半优惠，一般纳税人没有减半，0.07
84784983
2020 03/23 16:35
是说小规模不管超不超过30万，城建都是减半优惠。。
maize老师
2020 03/23 16:38
是的，小规模不管超不超过30万，城建都是减半优惠。。
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