免费问答

不通过其他应收款吗

这是交款的分录，发工资时借应付职工薪酬贷，其他应付款

老师您弄的我不明白了。借应交税费 -个税 贷银行存款，这个分录是缴纳时做的，那应交税金-个税借方余额怎么冲平呢

发工资扣个税，借应付职工薪酬贷，应交税费个税，银行存款，交个税，借应交税费，个人所得税，贷银行存款

这是完整的分录 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

发工资扣个税，借应付职工薪酬贷，应交税费个税，银行存款，交个税，借应交税费，个人所得税，贷银行存款。这我就明白了。

但我看之前的会计做的账都是通过其他应收款，没通过应交税金-应交个税，可以吗

个税通过应交税费是正确的，代扣的社保等是通过其他应付款科目

谢谢老师！

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！