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问题已解决
老师，这个题怎么做，没思路
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是上边那个题还是下边那个问的？
2020 03/23 21:26
84785007 
2020 03/23 22:12
第二题
张乐老师 
2020 03/23 22:29
税法上可以税前扣除的股权激励费用，必须是实际行权了的，按照题目给的条件，是三年以后才可以行权，所以确认550万费用的当年，这550万是无法税前扣除的，需要纳税调增550万。
84785007
2020 03/23 22:39
那1600有用吗
84785007
2020 03/23 22:43
这是答案，划线部分是什么意思
张乐老师
2020 03/23 23:50
1600还用有,1600是在进行会计处理时，计算递延所得税资产用的。
划线部分的意思：
递延所得税资产，根据会计准则的规定，是用未来可以转回的时间性差异为基础进行计算的。 如果没有每年1600/3=533.33这个金额的限定,那就是未来可以转回550元,递延所得部资产是用550*25%来计算的, 但现在有了1600的限额,所以只能按可转回的533.33来计算.
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