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怎样才能把 工程结算 和工程施工 的余额做平？
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工程结算和工程施工的差额就是工程施工-合同毛利
借：工程结算
贷：工程施工-成本
-合同毛利
2020 03/24 10:47
84785042 
2020 03/24 11:08
84785042
2020 03/24 11:09
老师这样做有什么问题吗
宇飞老师 
2020 03/24 11:12
不对啊，工程施工是资产类科目，属于存货，不是损益类，不能转到本年利润，收入与成本才转入本年利润
84785042
2020 03/24 11:14
那工程施工该怎么调账
宇飞老师
2020 03/24 11:15
你这边确认收入应该有一笔
借： 主营业务成本
工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
然后期末
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
本年利润
然后上面的工程施工-合同毛利与前面归集材料、劳务费这些的工程施工合计冲工程结算
借：工程结算
贷：工程施工-劳务、材料等
工程施工-合同毛利
宇飞老师
2020 03/24 11:16
其实工程施工就是包括你自己出的钱还有你赚的钱，这两个相加就是跟甲方结算的钱。
84785042
2020 03/24 11:25
但是为啥在快账软件里，工程结算和工程施工在成本科目里呢？以往的账挂错了科目，要调整也是这样的吗
宇飞老师
2020 03/24 11:28
这个其实就是成本科目呀，你就把他等同于制造业生产成本这种，就是工程建成前的成本。
84785042
2020 03/24 11:31
还是要把工程结算调整到主营业务收入里对吗？
宇飞老师
2020 03/24 11:43
不用，工程结算就是放在成本里面。
宇飞老师
2020 03/24 11:44
工程结算不属于损益类科目。
宇飞老师
2020 03/24 11:45
你就把他当作是工程施工的冲减科目就好了。
84785042
2020 03/24 11:51
公司之前没有挂账应收账款，每月做账我按照银行回单挂账，发现我们的应收账款月末都是多付给对方的，导致预付账款金额的数据很大……真实原因是公司之前没有挂账导致的问题，这个该怎么调整
宇飞老师
2020 03/24 12:10
你这种最好还是按照规范的做法理一遍，看下哪个科目少做了甚至有没有挂错科目的，然后再适当结合现有科目进行调整。
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