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老师，两张图组合起来就是汇算里的资产折旧调整表，我说明一下，二到七行是账上所有固定资产，原值就是资产负债表里固定资产原值，本年折旧就是2019年所有资产的贷方累计发生额，累计折旧同本年折旧，资产计税基础同固定资产原值，税收折旧同本年折旧摊销额，第八列累计摊销同账载金额累计折旧？ 第十行固定资产一次性扣除，因为第三季度固资优惠明细表已申报，而且第四季度起不要计提折旧，所以，将第三季度数值抄在调整明细表里，这样做对吗？ 麻烦您帮我看看，谢谢老师了！

1、累计折旧不是本年折旧，是累计折旧的余额。 其他的对。 2、感觉不对。117122.46，是一次性的全部折旧，是吗？ 你这行的第5列填的什么数？