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发现固定资产其他年度多计提了怎么处理，其中管理费-折旧费 多计提了工程施工机械费--折旧费少计提，总的还是多计提了，要怎么调整，分录怎么做
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你好
冲销多计提，借；以前年度损益调整，贷；以前年度损益调整—管理费-折旧费
补计提少计提，借；工程施工—机械费，贷；累计折旧
2020 03/24 15:51
84785028 
2020 03/24 16:27
老师，那多计提的管理费用折旧费不涉及累计折旧这个科目吗
邹老师 
2020 03/24 16:28
你好，因为跨年了，就需要通过（以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目核算的
84785028
2020 03/24 16:38
哦，好的，那如果工程工资跨年少计提是不是也是直接补计提 借:工程工资 贷：应付职工薪酬
邹老师
2020 03/24 16:40
你好，工程工资跨年少计提是这样做分录
借；工程施工——合同成本——人工，贷；应付职工薪酬
84785028
2020 03/24 16:54
老师我刚做了，以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目，管理费用调整了，但是累计折旧--办公设备 这个科目贷方余额还是没变化，跟折旧表来比还是多计提了，
邹老师
2020 03/24 16:55
你好，你所做的调整分录是什么呢？
84785028
2020 03/24 17:11
借：未分配利润 贷：管理费用-折旧费 以前年度损益调整，我没设置那个科目
邹老师
2020 03/24 17:13
你好，跨年损益事项应当通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润
而不是直接计入管理费用核算，再个管理费用不会直接结转到利润分配——未分配利润
84785028
2020 03/24 17:28
那我可以直接做借：累计折旧 贷：利润分配--未分配利润吗
邹老师
2020 03/24 17:31
你好，你这个是冲销之前多计提的折旧？
84785028
2020 03/24 18:25
对
邹老师
2020 03/24 18:25
你好，冲销之前多计提的折旧完整的分录是
借；累计折旧，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配--未分配利润
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