问题已解决
老师好,公司工程部的施工员提前预付了一个月工资给他。我做账时这样做的分录:借 :其他应收款 贷 :银行存款 。 然后计提工资 借 :开发成本-开发间接费-工资。 贷 :其他应付款 。 借 : 应付职工薪酬 贷 :开发成本- 开发间接费-工资。请问下老师这样做对不对?
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借款的时候分录
借 :其他应收款
贷 :银行存款
然后计提工资
借 :开发成本-开发间接费-工资
贷 :应付职工薪酬
发放工资
借 :应付职工薪酬
贷 :其他应收款
2020 03/24 15:44
84784986
2020 03/24 15:57
老师那正常发放时的分录是直接做吗?
借:开发成本-开发间接费-工资
贷:银行存款
这个应该计提到应付职工薪酬吧?
bamboo老师
2020 03/24 15:58
正常发放工资的时候
借 :应付职工薪酬
贷 :银行存款
84784986
2020 03/24 15:59
这个不要涉及开发成本吗?工程部的职工
84784986
2020 03/24 16:04
老师是这样吧:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
计提时:
借:开发成本-开发间接费-工资
贷:应付职工薪酬
bamboo老师
2020 03/24 16:08
是的 一般是先计提 然后发放 分录这样写正确的